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      陜西省國有資產經營有限公司

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      陜西省國資委關于加強監管企業債券發行管理的通知
      來源: | 作者:陜西省國資委 | 發布時間: 2019-08-27 | 5279 次瀏覽 | 分享到:
      各監管企業:
            為加強企業國有資產監督管理,規范監管企業債券發行行為,防范和控制企業債務風險,根據《公司法》、《企業國有資產法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》、《企業債券管理條例》等有關規定,現就監管企業發行債券(不含金融債)有關事項通知如下:
            一、總體要求
            監管企業發行債券應符合國家有關法律法規要求,并履行相應的決策審批程序。債券募集資金投向應當符合企業發展規劃和主業投資方向,有利于優化企業負債結構。在債券發行工作中,監管企業要充分認識債券風險防范的重要性,做好風險預估、制定應急預案,確保風險可控。
            二、認真做好債券發行的論證分析
            (一)可行性研究
            監管企業應做好債券發行的可行性研究??尚行匝芯繄蟾?/span>包括但不限于以下內容:
            1.監管企業基本情況、近三年生產經營情況和財務狀況、資信評級情況;
            2.市場上類似債券品種近期發行情況;
            3.監管企業已注冊債券的發行情況及兌付情況;
            
      4.發行債券募集資金用途、對企業財務狀況的影響、企業償債能力分析、合法合規性評價、可能出現的風險及應對預案;
            5.其他相關情況
          (二)發行方案
            監管企業應在可行性研究的基礎上制訂債券發行方案。發行方案應明確下列內容:
            1.發債主體及信用評級
            2.發債方式、規模、期限、預測利率;
            3.債券募集資金用途;
            4.為發行債券需提供的擔保、抵(質)押情況;
            5.發債中介服務機構確定情況
            三、規范履行債券發行的決策程序
            (一)監管企業發行債券的,應向省國資委報送以下文件資料:
            1.債券發行請示;
            2.債券發行可行性研究報告;
            3.監管企業董事會決議;
            4.債券發行方案;
            5.上年度審計報告及最近一期財務報表;
            6.省國資委要求提供的其他資料。
            (二)省國資委根據陜西省國有經濟布局和結構調整的總體要求,從企業主業發展資金需求、資產負債水平、經營管理能力、償債能力、風險防范措施等方面,對監管企業債券發行事項進行審核,做出決定或出具意見,并從嚴控制被列入重點監管企業名單的高負債企業的債券發行。
            (三)監管企業若為國有獨資企業和公司,債券發行方案由董事會審議通過后報省國資委決定;若為國有控股或參股公司,債券發行方案由董事會審議通過后,國有股東代表應當根據省國資委出具的意見在股東會上行使表決權,并及時將股東會審議結果報省國資委。
            (四)監管企業各級子企業發行債券,由監管企業負責決策。監管企業應參照本文件精神對子企業債券發行進行規范管理。與省國資委無直接出資關系的監管企業,由其國有股東單位依法履行決策程序。
            四、建立完善債券發行報告制度
            (一)省國資委建立監管企業及其子企業債券發行報告制度。監管企業應在本企業及子企業債券發行后10個工作日內將債券發行方案及實際發行情況報省國資委。監管企業應在每年7月10日前和次年1月10日前,如實填寫本企業及子企業前半年或全年的債券存續情況表(見附件)同時就存續債券兌付安排進行說明,并上報省國資委。
            (二)與省國資委無直接出資關系的監管企業,由其第一大省屬國有股東單位負責向省國資委報告有關債券情況;省屬國有股東單位持股比例相同時,由省屬國有股東單位協商后確定其中一家股東單位負責向省國資委報告有關債券情況。
            五、切實加強風險防控及處置工作
            (一)債券存續期內,監管企業發生可能影響債券本息兌付等重大事項時,應及時向省國資委報告。
            (二)監管企業應當加強風險防范意識,建立科學的債務風險預警機制,安排專人負責債券兌付及緊急事務處理,及時發現并化解債務風險。
            六、監管企業發行債券未按規定履行相應決策程序的,省國資委將按照有關規定追究企業及相關責任人員的責任。
            七、本通知自下發之日起實施。
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